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2020년 금융소비자 평가

“좋은 은행 순위”결과

2020. 5.

1. 금융소비자평가 “좋은 은행 순위” 발표 목적

□ 금융소비자에게 유익한 은행 선택 정보 제공

► 은행의 개별적인 정보를 금융소비자 입장에서 종합분석하고 평가하여    소비자가 은행 선택 시 참고할만한 유익한 정보를 생성하여 제공

► 은행 스스로 금융소비자의 권익 보호를 위한 경영·정책 등을 시행할 수 있도록 독려

□ 산재되어 있는 은행의 공시자료를 종합분석하여 단순 명료한 소비자 정보 생성

► 개별 은행의 공시자료는 쉽게 비교하기가 어렵기 때문에 소비자정보로 활용하기에 한계가 있음

► 산재되어 있는 공시정보를 일정한 기준으로 정리·체계화하여 유익한 소비자 선택정보로 제공하고자 함

《 기대효과 》

□ 은행간 상호 건전한 경쟁을 유도하여 금융소비자에게 이롭게 하고, 더불어 금융산업의 건전한 발전을 기대함

□ 금융소비자 평가로 은행의 경영전반 각 평가부문에 대한 개선 노력을      기대할 수 있음

2. “좋은 은행 순위” 산정 개요

□ 평가대상 : 전 은행 [18개은행]

※특수은행인 산업은행과 수협, 인터넷전문은행인 카카오뱅크와 케이뱅크도

소비자 정보제공 차원에서 포함

□ 평가기간 : 2019. 1. 1 ~ 2019. 12. 31

□ 평가자료 : 경영공시자료, 금융감독원 공시자료, 소비자설문 등

□ 평가기준

► 평가부문: 소비자가 은행 선택 시 고려해야 할 중요한 사항을 안정성(40%), 소비자성(30%), 건전성(20%), 수익성(10%) 등 4대 부문 11 개 항목으로 구성하고, 각 구성항목별 가중치 부여

► 평가항목: 세부평가항목(11개 항목)별 가중치 차등부여

- 안 정 성(40%) : BIS자기자본비율(30%), 유동성비율(10%)

- 소비자성(30%) : 소비자 10만명당 민원건수(10%), 민원증감률(5%),

인지․신뢰도(10%), 규모(총자산)(5%)

- 건 전 성(20%) : 고정이하여신비율(10%), 대손충당금적립률(10%)

- 수 익 성(10%) : 당기순이익(4%), 총자산이익률(ROA)(3%),

순이자마진율(NIM)(3%)

< 좋은 은행 평가항목 및 배점 >

부 문		평가 항목 및 배점
안정성	40%	BIS자기자본비율	30%
		유동성비율	10%
소비자성	30%	고객10만명당 민원건수	10%
		고객10만명당 민원증감률	5%
		소비자 인지·신뢰도	10%
		규모 (총자산)	5%
건전성	20%	고정이하여신비율	10%
		대손충당금적립률	10%
수익성	10%	총자산이익률(ROA)	3%
		순이자마진율(NIM)	3%
		당기순이익	4%

□ 평가방법

► 금융감독원 및 은행의 공시자료를 평가 항목별로 수집

► 각 평가항목별 평균을 산출하여 80점을 부여하고, 이를 기준으로 각 은행의 표준화 점수를 부여

► 각 평가 항목별 가중치를 차등 적용하여 합산점수를 기준으로 순위 산출

※ 은행평가를 위하여 금융, 경영, 소비자학 분야의 교수 및 전문가들로 구성된‘좋은 은행 평가위원회’를 조직하여 평가기준을 수립하고 객관적 평가를 실시함

※ 평가자료는 은행 경영공시자료로서 객관적 계량정보이며, 평가자의 주관이 개입될 소지가 있는 비정형적 비계량 정보는 배제함

※ 평가부문별 가중치는 금융소비자 개인의 성향에 따라 다소 차이가 있을 수 있으나, 평가위원회 위원의 자문 및 금융소비자 FGI 결과를 통하여 소비자 입장을 고려한 평가항목 및 가중치를 결정

※ 소비자 인지 ‧ 신뢰도 조사결과는 금융소비자연맹이 매년 수행하고 있는 설문조사로서 2019년 9월~ 11월 중 4,230명의 금융소비자를 대상으로 조사한 결과를 발표·공개한 자료임

3. 2020년 금융소비자평가“좋은 은행 순위”결과

□ 종합순위

► 좋은은행 순위 평가의 종합순위는 은행의 안정성(40%), 소비자성(30%), 건전성(20%), 수익성(10%)을 합산하여 산정한 결과임.

< 좋은 은행 평가 종합순위 >

순위	은행명	점수	순위	은행명	점수	순위	은행명	점수
1	KB국민(1)	84.00	7	BNK부산(6)	81.94	13	카카오뱅크	79.84
2	NH농협(4)	83.85	8	SC제일(13)	81.76	14	KDB산업(5)	79.46
3	한국씨티(3)	83.81	9	광주(8)	80.98	15	DGB대구(9)	79.38
4	신한(2)	83.79	10	우리(15)	80.63	16	전북(14)	78.33
5	IBK기업(7)	82.40	11	BNK경남(12)	80.35	17	제주(16)	76.97
6	KEB하나(10)	82.31	12	SH수협(11)	79.90	18	케이뱅크	76.38

* 괄호 안은 2019년 순위

[2020 좋은 은행 종합평가]

► 2020 좋은 은행 평가결과, 수익성과 소비자성 부분에서 1위를 차지한 KB국민은행이 전년과 같이 종합순위 1위를 차지하였음.

► NH농협은행은 수익성에서 4위, 소비자성에서 3위를 기록하여 전년 종합순위 4위에서 두 단계 올라 2위를 기록하였음.

► 한국씨티은행은 소비자성이 17위를 기록하였지만 안정성과 건전성에서 1위를 차지하여 전년에 이어 종합순위 3위를 유지하였음.

► 신한은행은 소비자성에서 2위, 수익성에서 3위를 하였으나 안정성에서 9위를 기록하여 종합순위 전년 2위에서 4위로 하락함.

► IBK기업은행은 건전성 17위를 기록하였으나 소비자성 4위, 수익성 5위를 기록하여 전년 대비 2단계 상승한 5위를 차지함.

► KEB하나은행은 수익성 2위, 안전성 5위, 소비자성 6위, 건전성 8위로 모든 부분에서 무난한 순위를 거둬 전년 대비 4단계 상승한 6위를 기록함.

► BNK부산은행은 안전성에서 4위를 기록하고 나머지 부분에서도 무난한 성적을 거둬 종합순위 7위를 차지함.

► SC제일은행은 수익성 부분에서 좋은 성적을 받지 못했으나 안정성에서 2위, 건정성에서 3위로 좋은 성적을 받아 종합순위 전년 13위에서 8위로 높은 상승을 보임.

► 광주은행은 모든 부분에서 평균적인 성적을 거둬 종합순위에서도 9위를 기록함.

► 우리은행은 안전성에서 13위를 기록하였으나 나머지 부분에서 무난한 성적을 받아 전년대비 5단계 상승한 10위를 차지함.

► BNK경남은행은 건전성에서 16위를 기록하였으나 안정성에서 6위를 기록하며 종합순위 11위에 머무름.

► SH수협은행은 수익성와 안정성에서 각각 14위를 기록하였으나 건정성에서 6위를 기록하여 종합순위 12위를 기록함.

► 카카오뱅크는 건정성에서 2위, 안정성에서 3위를 기록하며 좋은 성적을 받았지만 소비자성에서 15위, 수익성에서 17위를 받아 종합순위 13위를 차지함.

► KDB산업은행은 소비자성에서 5위를 받았으나 나머지 부분에서 좋은 성적을 받지 못해 종합순위 14위를 기록함.

► DGB대구은행은 수익성과 소비자성에서 11위, 건전성 14위, 안전성 17위를 기록하여 종합순위 15위를 기록함.

► 전북은행은 수익성에서 10위를 차지하고 나머지 부분에서는 하위권에 머물면서 전년 대비 2단계 하락한 종합순위 16위를 기록함.

► 제주은행은 소비자성에서 가장 낮은 점수를 받고 수익성에서도 하위권에 머무르면서 종합순위 17위에 머무름.

► 케이뱅크는 수익성에서 최하위순위에 머무르면서 종합순위에서도 최하위 순위를 기록함.

□ 안정성

► 2020년 좋은 은행 순위평가의 안정성 부문은 은행의 BIS자기자본비율 30%, 유동성비율을 15% 가중하여 순위를 산정한 결과.

< 좋은 은행 평가 안정성 순위 >

순위	은행명	은행명	순위	순위	은행명
1	한구씨티(1)	8	제주(12)	15	케이뱅크
2	SC제일(14)	9	신한(11)	16	전북(16)
3	카카오뱅크	10	KB국민(13)	17	DGB대구(8)
4	BNK부산(5)	11	NH농협(7)	18	KD산업(3)
5	KEB하나(6)	12	IBK기업(15)	BIS자기자본비율 평균
6	BNK경남(4)	13	우리(10)	15.13
7	광주(2)	14	SH수협(9)	유동성비율 평균
				165.48

* 괄호 안은 2019년 순위

[2020 좋은은행 안정성 평가]

► 금융사 안정성 평가의 척도인 BIS자기자본비율은 은행 평균 15.13으로 전년 대비 0.42%p 감소하였고, 고객의 예금 인출 요구에 대응하는 지급 능력을 알 수 있는 유동성 비율은 은행 평균 165.48%로 전년 대비 49.41%p 상승하여 전년보다 안정성 지수가 높아짐.

► 작년 안정성에서 1위를 했던 한국씨티은행이 BIS자기자본비율 19.56%,  유동성커버리지비율 150.70%로 BIS자기자본비율에서 가장 높은 비율을 보이며 안정성에서 1위를 유지함.

► SC제일은행의 BIS자기자본비율은 2.47%p 증가하여 16.89%, 유동성비율은 115.81%로 2.71%p 증가하여 안전성 전년 14위에서 안정성 2위로 크게 상승함.

► 인터넷은행 카카오뱅크의 BIS자기자본비율은 13.48%로 다른은행에 비해 상대적으로 낮았으나, 유동성커버리지비율이 696.57%로 다른 은행들과 상당한 차이를 보이며 유동성 비율 부분에서 높은 점수를 받아 안정성 3위를 차지함.

► 신한은행은 BIS자기자본비율(15.91%, 전년대비 0.32%p 상승)과 유동성비율(106.10%, 전년대비 8.42%p 상승)로 9위를 차지함.

► KB국민은행은 BIS자기자본비율 15.85%, 유동성비율 105.81로 안정성 10위를 차지함.

► IBK기업은행은 BIS자기자본비율(14.47%, 전년대비 0.01%p 감소)과 유동성비율(117.36%, 전년 대비 8.71%p 상승)이 모두 상승해 전년 15위에서 12위로 상승함.

► 우리은행의 BIS자기자본비율 15.40%로 작년보다 0.24%p 감소하였고, 유동성비율 107.21%로 안정성 13위를 기록함.

► SH수협은행의 BIS자기자본비율은 13.59%로 전년 대비 0.03%p 감소했으며 유동성 비율은 144.83%로 전년 대비 9.31%p 증가하여 전년 9위에서 14위로 하락함.

► 케이뱅크는 유동성커버리지비율 442.28%로 유동성비율에서 높은 비율을 보였으나 BIS자기자본비율 10.88%로 가장 낮은 점수를 받아 안정성부분에서는 하위권에 머무름.

► DGB대구은행의  BIS자기자본비율은 1.17%p 감소하여 14.42%, 유동성비율은 8.64%p 감소하여 107.39%로 작년 8위에서 크게 하락하여 17위를 차지함.

► KDB산업은행은 BIS자기자본비율 14.05% 유동성비율이 110.04%로 작년 3위에서 18위로 가장 큰 순위 하락을 보임.

□ 건전성

► 2020년도 좋은은행 순위평가의 건전성 항목은 은행의 고정이하여신비율 (10%), 대손충당금적립비율(10%)로 구성.

순위	은행명	순위	은행명	순위	은행명
1	한국씨티(1)	7	신한(3)	13	BNK부산(7)
2	카카오뱅크	8	KEB하나(12)	14	DGB대구(13)
3	SC제일(2)	9	광주(11)	15	케이뱅크
4	KB국민(5)	10	NH농협(9)	16	BNK경남(10)
5	우리(6)	11	제주(8)	17	IBK기업(14)
6	SH수협(4)	12	전북(15)	18	KDB산업(16)
대손충당금적입율평균		0.87	고정이하여신비율		0.76

< 좋은 은행 평가 건전성 순위 >

* 괄호 안은 2019년 순위

[2019 좋은은행 건전성 평가]

► 재무 건전성의 대표적 지표인 고정이하여신비율이 0.76%로 전년보다 0.2%p 감소하였고 대손충당금적립률은 0.87%로 전년 대비 0.1%p 감소함.

► 한국씨티은행의 고정이하여신비율이 0.74%로 전년 대비 0.04%p 증가하였고, 대손충당금적립률이 1.47%로 전년 대비 0.08%p 증가하여 전년도에 이어 1위를 유지하였음.

► 카카오뱅크는 고정이하여신비율 0.22%, 대손충당금적립률0.38로 2위를 기록함.

► SC제일의 고정이하여신비율은 전년 대비 0.04%p 감소하여 0.42%, 대손충당금적립률이 전년 대비 0.15%p 감소하여 0.69%로 전년도 2위에서 한 단계 내려와 3위를 차지하였음.

► 4위를 기록한 KB국민은행의 고정이하여신비율은 0.37% (전년 대비 0.11%p 감소), 대손충당금적립률 0.48%(전년 대비 0.1%p 감소)임.

► 우리은행의 고정이하여신비율은 0.40%, 대손충당금적립률은 0.49%로 5위를 기록함.

► SH수협은행은 고정이하여신비율은 0.46% (전년 대비 0.1%p 감소), 대손충당금적립률 0.60%(전년 대비 0.27%p 감소)하여 6위를 기록함.

► 신한은행의 고정이하여신비율은 전년도와 같이 0.45%였고, 대손충당금적립률은 전년 대비 0.12%p 감소한 0.52%로 전년도 3위에서 7위로 하락함.

► NH농협은행의 고정이하여신비율은 0.58% (전년 대비 0.31%p 감소), 대손충당금적립률 0.60%(전년 대비 0.23%p 감소)하여 9위를 기록함.

► 케이뱅크는 고정이하여신비율 1.41%, 대손충당금적립률 1.93%로 15위를 차지하였음.

► IBK기업은행은 고정이하여신비율은 1.28% (전년 대비 0.04%p 감소), 대손충당금적립률 1.14%(전년 대비 0.08%p 감소)하여 전년도 14위에서 17위로 순위 하락함.

► 산업은행은 고정이하여신비율 2.71%, 대손충당금적립율 2.86%의 반대되는 수치를 보이며 최하위권을 차지함.

□ 수익성

► 2020년도 좋은은행 순위평가의 수익성 항목은 은행의 총자산이익률(ROA, 3%), 순이자마진율(NIM, 3%), 당기순이익(4%)로 구성.

< 좋은 은행 평가 수익성 순위 >

순위	은행명	순위	은행명	순위		은행명
1	KB국민(1)	8	광주(3)	15		제주(13)
2	KEB하나(4)	9	한국씨티은행(6)	16		KDB산업(16)
3	신한(2)	10	전북(10)	17		카카오뱅크
4	NH농협(11)	11	DGB대구(12)	18		케이뱅크
5	IBK기업(7)	12	BNK경남(14)	평균	총자산이익률(ROA)		0.28
6	우리(8)	13	SC제일(15)		순이자마진율(NIM)		1.74
7	BNK부산(5)	14	SH수협(9)		당기순이익(단위:백만원)		762,299

* 괄호 안은 2019년 순위

[2020 좋은은행 수익성 평가]

► 평균 NIM은 1.74%로 전년 대비 0.16%p 감소하였고, 총자산이익률(ROA)은 평균 0.28%로 전년 대비 0.27% 감소하였으며, 18개 은행사의 당기순이익 평균은 7,622억으로 조사됨

► KB국민은행은 당기순이익 2조4,216억원으로 은행사 중 가장 높은 당기순이익을 기록했고, 총자산순이익률이 전년도와 같은 0.66%, 명목이자순이익률이 전년 대비 0.04%p 감소한 1.67%로 전년도에 이어 연속 수익성 1위를 차지함.

► KEB하나은행의 총자산순이익률은 0.62%(전년 대비 0.01%p 상승), 명목이자순이익률 1.49%(전년 대비 0.7%p 감소), 당기순이익 2조844억원으로 전년도 4위에서 2위로 상승함.

► 신한은행의 총자산순이익률은 0.59%(전년 대비 0.08%p 감소), 명목이자순이익률 1.54%(전년 대비 0.8%p 감소), 당기순이익 2조 712억원으로 전년도 수익성 2위에서 3위로 순위 하락함.

► BNK부산은행은 총자산순이익률 0.68%(전년 대비 0.02%p 상승), 명목이자순이익률 2.06%(전년 대비 0.26%p 감소), 당기순이익은 3,747억원으로 5위에서 7위로 순위 변동함.

► 광주은행의 총자산순이익률은 전년 대비 0.09%p 증가하여 0.75%, 명목이자순이익률을 0.05%p 감소하여 2.44%, 당기순이익은 1,732억으로 수익성 전년도 3위에서 8위로 하락함.

► DGB대구은행은 총자산순이익률이 전년 대비 0.06% 상승하여 0.51, 명목이자순이익률이 0.19%하락하여 2.07%의 수치를 보이며 11위를 기록함.

► SH수협은행의 총자산순이익률을 0.56으로 전년 대비 0.11% 하락, 명목이자순이익률을 1.40으로 전년도 대비 0.36 하락하여 전년도 9위에서 14위로 큰 하락을 보임.

► KDB산업은행의 총자산순이익률은 0.20%(전년도대비 0.14%p 감소), 명목이자순이익률 0.52%(전년도 대비 0.11%p 감소)하여 전년도와 같이 16위를 기록함

► 케이뱅크는 총자산순이익률 -3.62%와 당기순이익 -100,7억으로 유일하게 마이너스를 보이며 최하위를 차지함

□ 소비자성

► 좋은은행 순위 평가의 소비자성 순위는 평가 전년도 금융감독원에 접수된 고객 10만명 당 민원건수 10%, 민원증감률 5%, 금융소비자연맹의 소비자 인지· 신뢰도 조사결과 10%, 총자산규모 5%로 구성.

순위	은행명	순위	은행명	순위	은행명
1	KB국민(1)	9	BNK부산(8)	17	한국씨티(12)
2	신한(2)	10	SC제일(13)	18	제주(15)
3	NH농협(3)	11	DGB대구(7)
4	IBK기업(4)	12	SH수협(11)
5	KDB산업(5)	13	광주(10)	평균
6	KEB하나(6)	14	케이뱅크(-)	민원건수	1.06
7	우리(16)	15	카카오뱅크(-)	민원 증감률	19.52
8	BNK경남(14)	16	전북(9)	총자산규모	170조 8,543억

< 좋은 은행 평가 소비자성 순위 >

* 괄호 안은 2019년 순위

[2020 좋은은행 소비자성 평가]

► 소비자성은 민원발생건수, 민원증감률, 소비자인지·신뢰도 조사 등을 종합해 계량화한 지표로서 은행의 금융소비자 지향적 경영에 대한 평가.

► 은행의 금융소비자 10만명당 민원건수는 평균 1.06건으로, 전년 대비 평균 0.69건 증가했으며 10만명당 민원증감률을 19.52%였음.

► 18개 은행사의 총 자산규모의 평균은 170조 8,543억 원임.

► 소비자성 1위를 차지한 KB국민은행은 10만명당 민원건수는 전년도 대비 1.21건 증가한 1.62건, 민원증감률을 전년 대비 0.71%p 증가한 0.67% 였으나, 2019년도 가장 믿음직한 금융사(은행)에서 1위를 차지하였고 총자산이 434조원으로 은행사 중 총자산이 가장 많음.

► 신한은행의 10만명당 민원건수는 1.51건(전년 대비 1.13건 증가), 민원증감율 1.33%(전년 대비 1.45%p 증가), 2019년도 소비자가 뽑은 가장 믿음직한 금융사(은행) 2위를 하여 작년에 이어 소비자성 2위를 유지함.

► HN농협은행은 2019년도 가장 믿음직한 금융사(은행)에서 3위, 10만명당 민원건수가 0.6건 증가한 0.88건, 민원증감율은 0.26%p 감소한 0.47%로 3위를 기록함.

► 믿음직한 금융사(은행)에서 5위를 한 IBK기업은행은 10만명당 민원건수 0.81건(전년대비 0.52건 증가), 민원증감율 0.96%(전년 대비 1.09%p 증가)하여 전년도와 동일한 4위를 기록함.

► KDB산업은행은 2019 믿음직한 금융사 소비자설문에서 9위를 차지했으나, 2019년도 10만명당 민원건수 0개, 민원증감률 0%를 기록하여 전년과 같이 5위를 유지함.

► BNK경남은행의 10만명당 민원건수는 1.08건이고 민원증감률이 –25.22%로 전년 14위에서 8위로 크게 상승함.

► 인터넷전문은행인 케이뱅크는 10만명당 민원건수는 0.92건, 민원증감률은 8.17%로 비교적 양호하나 인지도·신뢰도 득표율이 0.85%로 낮고, 자산이 은행권에서 가장 적어 14위를 함.

► 카카오뱅크의 10만명당 민원건수는 1.52건, 민원증감률은 114.55%로 은행중 민원증감률이 가장 높으나 인지도 신뢰도 득표율이 7.83%로 15위를 기록함.

► 제주은행의 민원증감율은 전년 -0.19%에서 77.35%로 크게 높아지고, 소비자 인지도 신뢰도 득표율이 0.61%로 가장 낮아 전년 15위에서 최하위 순위로 하락함.

<참고>

좋은 은행 평가항목 용어 해설

부문	항 목	내 용
안정성	BIS자기자본비율	BIS자기자본비율은 BIS(국제결제은행)의 바젤은행감독위원회의 ‘자기자본 측정과 기준에 관한 국제적 합의’에 의한 개념으로 은행의 리스크 증대에 대처하기 위한 자기자본비율 규제에 관한 국제적 통일기준을 의미한다. 이는 (기본자본 + 보완자본 - 공제항목)/위험가중자산*100으로 계산한다. 기본자본은 영구적 자본으로서 기능할 수 있는 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 보완자본은 회계상 자기자본은 아니지만 일정한 조건 하에서 자기자본을 보완할 수 있다고 판단되어 감독당국들이 재량으로 자기자본으로 인정하는 재평가적립금 등을 말하는데, 기본자본의 100% 이내에서만 인정한다. 공제항목은 자기자본 규제 목적상 자본적 성격이 없다고 판단된 자산항목들(영업권, 연결조정차계정, 이연법인세차 등)로 성격에 따라 기본자본 또는 보완자본에서 공제한다.
	유동성커버리지 비율	단기 유동성커버리지비율(LCR)은 30일간의 잠재적인 유동성 위기상황에 대처할 수 있도록 제약조건이 없이 활용 가능한 고유동성자산을 충분히 보유토록 한 지표이다. 은행은 해당 금융기관 신용등급의 큰 폭 하향 조정, 예금의 일부 이탈, 무담보 도매자금조달 중단, 담보가치 할인율 큰 폭 상승, 파생거래 관련 추가담보 요구, (계약 또는 비계약상의)난외 익스포져 관련 대규모 자금인출 요구(차주 요청시 자금제공 의무가 있는 신용 및 유동성 공여약정 포함) 등의 심각한 스트레스 상황으로 단기 유동성 위기 상황시 직면할 수 있다. 이러한 지표를 통해 심각한 스트레스 상황을 사전에 감지하고 예방하기 위하여 바젤III에 도입되었다.
소비자성	고객10만명당 민원건수	금융감독원이 정기적으로 공개하는 자료로 금융회사의 영업규모에 따라 민원발생 차이가 발생하게 되는 점을 감안하여 회사별 고객수 등 회사 영업규모 대비 민원건수
	고객10만명당 민원증감률	금융감독원이 정기적으로 공개하는 자료로 전년대비 민원발생건수 증감률로 소비자문제에 대한 은행의 해결의지 및 노력 정도를 가늠할 수 있음
	인지.신뢰도	금융소비자연맹에서 매년 실시하는 소비자가 뽑은 믿음직한 금융사 투표 결과를 반영
	총자산(규모)	소비자들이 은행의 규모를 가늠할 수 있는 가장 일반적인 지표. 일반적으로 재산과 같은 뜻으로 쓰이며, 유형 ·무형의 물품 ·재화나 권리와 같은 가치의 구체적인 실체(實體)를 말한다. 기업회계상의 자산은 자본의 구체적인 존재형태(存在形態)를 말하는 것으로, 이연자산 까지도 포함하고 있는 점에서 일반적인 재산개념보다도 넓다.자산은 여러 기준에 따라서 분류가 가능하나 회계상 으로는 유동자산·고정자산·이연자산으로 나누어진다.
건전성	고정이하여신비율	고정이하여신비율이란 은행의 총여신중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표이다. 총여신은 은행계정, 신탁계정 및 종금계정의 여신합계액중 은행간 대여금 등을 제외한 여신으로서 구체적으로는 은행업감독업무시행세칙의 무수익여신 산정대상 여신을 말하며, 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류 기준에 따라 분류한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말한다. 고정이하 여신비율 = 고정이하분류여신 / 총여신 X 100
	대손충당금적립률	은행 등 금융기관이 대출한 자금 중 회수가 안될 부분을 사전에 예측하고 대출 금액의 일정비율을 비축한 자금을 말한다. 은행이 빌려준 후 받을 돈의 일부는 회수되지 못할 가능성을 항상 내포하고 있기 때문에 회수불가능한 채권금액을 미리 합리적으로 추정, 수익의 일부를 충당해 둠으로써 돈을 못받아 자본이 잠식되는 것을 막기위한 자금이다. 대손충당금 적립액은 결산할 때 손실로 계산되기 때문에 은행 재무건전성을 규정짓는 중요한 요소이다. 은행은 대출이 부실화될 가능성이 크면 대출금의 높은 비율을 예치하고 부실화될 가능성이 낮으면 상대적으로 적은 비율을 예치한다.
수익성 그림	총자산이익률(ROA)	금융기관의 당기순이익을 총자산으로 나누어 얻어지는 수치로 특정금융기관이 총자산을 얼마나 효율적으로 운용했느냐를 나타내는 지표. 즉 금융기관이 보유자산을 대출, 유가증권등에 운용해 실질적으로 얼마만큼의 순익을 창출했는지를 가리킨다. 금융기관의 당기순이익은 영업활동에서 얻는 총이익에서 각종 충당금과 법인세를 공제해서 산출되는 것으로 부실채권에 따른 대손상각액이 적을수록 커지게 된다.
	순이자마진율(NIM)	은행의 모든 금리부자산의 운용결과로 발생한 은행의 운용자금 한 단위당 이자순수익(운용이익률)을 나타내는 개념이다. 이는 이자자산순수익(이자수익자산 운용수익 - 이자비용부채 조달비용)을 이자수익자산의 평잔으로 나누어 계산한다. 기존의 이자수익성 지표인 예대금리차(평균대출이자율 - 저축성수신 평균이자율)의 경우 외화자금 및 유가증권 등이 제외되어 포괄범위가 제한적이고 안정적인 내부유보자금 및 요구불예금 등 무원가성 자금 규모에 따른 자금조달 비용의 차이가 반영되지 않는 등의 단점이 있었으나, 순이자마진은 이들 단점을 보완하여 은행의 이자부문 수익성을 보다 정확하게 나타내주는 지표로 평가받고 있다.
	당기순이익	기업의 당기순이익이란 것은 일정기간(해당기간)의 순이익을 의미한다. 순이익이란 매출액에서 매출원가, 판매비, 관리비 등을 빼고 여기에 영업외 수익과 비용, 특별 이익과 손실을 가감한 후 법인세를 뺀 것이다.